審計委員會

委員會成員

委員會成員人數為3人,由董事會決議委任之,其中一人為召集人。

職稱 姓名
獨立董事 陳 冲
(召集人)
獨立董事 海英俊
獨立董事 杜紫軍

獨立董事個別成員專業背景之介紹請詳 董事會資訊

委員會職責

本公司『審計委員會組織規程』第六條所列之職權事項:
  • 一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
  • 二、內部控制制度有效性之考核。
  • 三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
  • 四、涉及董事自身利害關係之事項。
  • 五、重大之資產或衍生性商品交易。
  • 六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
  • 七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
  • 八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
  • 九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
  • 十、審核由董事長、經理人及會計主管蓋章之年度財務報告。
  • 十一、受理依本條文所列職權事項之檢舉案件。
  • 十二、其他公司或主管機關規定之重大事項。

審計委員會年度工作重點彙整

本公司審計委員會由3 名獨立董事組成,審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。審計委員會於近年度審議的事項主要包括:
  1. 審閱財務報告
  2. 審議內部控制制度暨相關之政策與程序
  3. 重大之資產交易
  4. 重大背書保證
  5. 發行無擔保公司債
  6. 現金投資情形
  7. 法規遵循
  8. 經理人與董事是否有關係人交易及可能之利益衝突
  9. 申訴報告
  10. 資訊安全
  11. 公司風險管理
  12. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
  13. 簽證會計師之委任及報酬
  14. 財務、會計或內部稽核主管之任免
  15. 審計委員會職責履行情形
  16. 審計委員會績效評量自評問卷

委員會運作情形

有關本委員會會議召開情形及每位委員的出席率,請參考本公司各年度 年報

績效評估

審計委員會績效評估之衡量項目函括下列事項:
  • 對公司營運之參與程度。
  • 審計委員會職責認知。
  • 提升審計委員會決策品質。
  • 審計委員會組成及成員選任。
  • 內部控制。

審計委員會績效評估由會計處負責執行,採用內部問卷方式,由各委員對審計委員會運作進行評估。績效評估結果將作為公司檢討、改進之參考依據。
每年1月問卷悉數回收後,本公司會計處將依董事會績效評估辦法,將結果提報董事會。
本公司審計委員會績效評估(評估期間109年1月1日至12月31日)於110年1月完成。


評核面向及評估結果如下:
評核面向 結果
對公司營運之參與程度 良好
審計委員會職責認知 良好
提升審計委員會決策品質 良好
審計委員會組成及成員選任 良好
內部控制 良好

審計委員會信箱

審計委員會信箱」係依據本公司 公司治理 中所訂定的『審計委員會組織規程』設置,建立員工、股東及利害關係人與審計委員會之溝通管道,此專屬信箱僅本公司審計委員會成員或其指定代理人可開啟信箱,信件後續處理方式由審計委員會成員或其指定代理人專責處置。


本信箱受理內容以『審計委員會組織規程』第六條所列之職權事項為範圍,匿名及惡意信件不予受理,其他事項請依公司網站 聯絡我們 或適當系統反應。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  • 一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策
    • (1) 獨立董事為能充分行使職權,並更瞭解公司之財務報告及財務、業務狀況,在無一般董事及管理階層在之場之情況下,每年至少一次於審計委員會單獨與會計師及內部稽核主管溝通。
    • (2) 本公司會計師每季就本公司合併財務報告(年度並包含個體財務報告)查核或核閱之治理事項,彙列資訊向審計委員會報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。
    • (3) 內部稽核部門除每月將稽核報告送交各獨立董事審核外,稽核主管亦針對稽核重大發現於每季審計委員會向各獨立董事提出報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好。
    • (4) 獨立董事單獨與會計師及內部稽核主管之溝通情形:
      日期 出席人員 溝通事項 溝通結果
      2021/11/04
      審計委員會第三屆
      第八次會議
      獨立董事陳 冲
      獨立董事杜紫軍
      獨立董事海英俊
      會計師莊碧玉
      稽核主管江漪婷
      會計師:
      1. 會計師簡介重大法令修訂事項及其影響,並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
      2. 針對2021年度財務報告關鍵查核事項進行溝通。
      內部稽核主管:
      1. 內部稽核業務執行報告。
      2. 獨立董事單獨與會計師及內部稽核主管之溝通型態報告。
      無異議。

  • 二、審計委員會與會計師溝通情形摘要:
    年度:
    日期 溝通重點 建議及結果
    2021/11/04 1. 會計師就一一O年度第三季財務報告查核情形進行說明,並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 無異議。
    2021/08/05 1.會計師就一一O年度第二季財務報告核閱情形進行說明,並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
    2.會計師簡介重大法令修訂事項及其影響,並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
    無異議。
    2021/05/06 1.會計師就一一O年度第一季財務報告核閱情形進行說明,並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
    2.會計師簡介重大法令修訂事項及其影響,並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
    無異議。
    2021/03/08 1.會計師就一O九年度財務報告查核情形進行說明,並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
    2.審閱簽證會計師資歷、績效及獨立性。
    3.委任民國一一O年度會計師。
    4.會計師簡介重大法令修訂事項及其影響,並針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
    無異議。

  • 三、審計委員會與內部稽核主管溝通情形摘要:
    年度:
    日期 溝通重點 建議及結果
    2021/11/04 1. 審核民國一一一年度內部稽核年度計劃。 無異議。
    2021/08/05 1. 第三屆第七次內部稽核業務執行報告。 無異議。
    2021/07/08 1.第三屆第六次內部稽核業務執行報告。 無異議。
    2021/05/06 1.第三屆第五次內部稽核業務執行報告。
    2.依台灣集保結算所公告修正「股務單位內部控制制度標準規範」內容,修正本公司內部控制制度-股務作業。
    無異議。
    2021/03/08 1.第三屆第四次內部稽核業務執行報告。
    2.審核民國一O九年度「內部控制制度聲明書」。
    無異議。